SLSP Social Finance, s.r.o.

Spoločnosť SLSP Social Finance, s.r.o. (ďalej „Spoločnosť“) je zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, Slovenská republika, oddiel: Sro, vložka číslo 143085/B. Je založená na dobu neurčitú a vykonáva činnosť v súlade s legislatívou Slovenskej republiky. Spoločnosť vlastní priamy podiel v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a priamy podiel v spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. a nemá organizačnú zložku v zahraničí.

Hlavným predmetom činnosti Spoločnosti je držanie investície v spoločnostiach Dostupný Domov j.s.a. a Dostupný Nájom j.s.a., ktoré nakupujú byty a bytové domy. Spoločnosť limituje svoj vplyv na životné prostredie investovaním do novostavieb a bytov, kde dbá na „zelené“ riešenia, ktoré majú ekonomický zmysel, ako napríklad tienenie nad rámec normy, izolácie nad rámec normy, solárne ohrevy vody, prípadne fotovoltika. Zároveň svojou veľkosťou a činnosťou Spoločnosť neovplyvnila plošnú zamestnanosť.

Počas roka 2023 pokračoval vojnový konflikt medzi Ruskou federáciou a Ukrajinou, ktorý výrazne zasiahol celosvetové dianie, negatívne ovplyvnil ceny komodít a finančné trhy a prispel k zvýšeniu volatility podnikateľského prostredia. Situácia zostala naďalej veľmi nestabilná a

prejavil sa vplyv uvalených sankcií, obmedzenie aktivít spoločností pôsobiacich v danom regióne, ako aj dôsledky na celkové ekonomické prostredie, predovšetkým obmedzenie dodávateľských a odberateľských reťazcov.

2.Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (Corporate Governance)

Vedenie spoločnosti SLSP Social Finance, s.r.o. si uvedomuje význam zodpovednej správy a riadenia spoločnosti, uplatňuje právne záväzné štandardy a prijíma náležité opatrenia v súlade s princípmi OECD Principles of Corporate Governance a nasleduje v tejto oblasti ciele a princípy skupinovej politiky Erste Group.

Kľúčovým prvkom firemnej kultúry materskej spoločnosti Slovenská sporiteľňa, a.s. je implementovaná skupinová politika riadenia (Group Governance Policy), v ktorej sú premietnuté hlavné štandardy a princípy OECD, ako aj rakúskeho kódexu riadenia, ktorý sa každoročne reviduje a aktualizuje. Ako člen Slovenskej asociácie Corporate Governance (SACG) sa Slovenská sporiteľňa zároveň prihlásila k dodržiavaniu Kódexu Corporate Governance, vydaného touto asociáciou (ďalej len „Kódex“). Erste Group Bank, ktorý dodržiava aj rakúsky Kódex Corporate Governance (Austrian Code of Corporate Governance), uplatňuje opatrenia s cieľom úplne implementovať princípy Corporate Governance a zabezpečovať transparentnosť pre všetky akcionárske skupiny. Kódexy o riadení sú verejne dostupné na internetových stránkach www.corporate-governance.at a www.sacg.sk.

Slovenská sporiteľňa má vypracovaný aj Globálny kódex Compliance, ktorý pre banku a pre jej zamestnancov predstavuje súbor etických noriem, princípov a záväzných pravidiel. Pri jeho porušení podľa rozhodnutia predstavenstva banka uplatňuje nulovú toleranciu.

V priebehu roka 2023 Spoločnosť dodržiavala všetky pravidlá skupinovej politiky o riadení aj aplikovateľné princípy Kódexu, t. j. nedošlo k žiadnej skutočnosti, ktorá by mala za následok ich porušenie.

Spoločnosť nemá vlastných zamestnancov, preto všetky činnosti, ktoré je možné outsourcovať, sú zabezpečené dodávateľsky. Na základe uzatvorenej zmluvy a v zmysle udelenej licencie Národnej banky Slovenska ich výkon zabezpečuje materská spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s. prostredníctvom jej interných zamestnancov.

2.1.Vnútorná kontrola a riadenie rizík

Vnútornú kontrolu a riadenie rizík Spoločnosť zabezpečuje prostredníctvom svojej materskej spoločnosti, ktorá má jasne definované princípy a štandardy systému vnútornej kontroly. Efektívna vnútorná kontrola je základom dobrého riadenia rizika, chráni aktíva Spoločnosti, pomáha redukovať možnosť výskytu podstatných chýb alebo udalostí, spojených s operačným rizikom, a pomáha ich odhaľovať v čase ich výskytu.

Vnútorný kontrolný systém je definovaný ako systém, metodika, postupy a procesy, stanovené konateľmi s cieľom ochrániť aktíva Spoločnosti, obmedziť alebo ovládať riziko a dosiahnuť ciele Spoločnosti. Je úzko spojený s riadením operačného rizika, predovšetkým v oblasti identifikácie rizika a fáz kontroly rizika. Vnútorný kontrolný systém má nasledujúce ciele:

•zabrániť chybám, neefektívnemu alebo zbytočnému využívaniu zdrojov a odhaľovať ich,

•zabrániť zneužívaniu a podvodom a odhaľovať ich,

•zlepšiť integritu, presnosť, včasnosť a spoľahlivosť informácií,

•zvýšiť kvalitu vedenia záznamov,

•kontrolovať dodržiavanie zákonov, nariadení a vnútorných metodík.

Za zavedenie, pravidelné monitorovanie a vyhodnocovanie vnútorného kontrolného systému zodpovedajú konatelia Spoločnosti. Zabezpečujú zavedenie a udržiavanie primeranej a efektívnej sústavy kontrolného systému.

Nezávislou zložkou vnútorného kontrolného systému je odbor vnútorného auditu materskej spoločnosti – Slovenskej sporiteľne, a.s., zodpovedný aj za dcérske spoločnosti banky (vrátane spoločnosti SLSP Social Finance, s.r.o.), ktorý je podriadený priamo Dozornej rade Slovenskej sporiteľne, a.s. Vnútorný audit poskytuje objektívnu, nezávislú previerku aktivít Spoločnosti, vnútorných kontrol a riadenia informačných systémov, ktoré pomáhajú vedeniu Spoločnosti pri monitorovaní a vyhodnocovaní primeranosti a efektívnosti vnútornej kontroly.

Vzhľadom na svoje aktivity je Spoločnosť vystavená viacerým rizikám:

•kreditné riziko a riziko súvisiace s poskytnutím financovania pre projekt Dostupný Domov a Dostupný Nájom a dostupného bývania vo všeobecnosti,

•Spoločnosť nemusí byť schopná úspešne zrealizovať svoje stratégie alebo dosiahnuť svoje finančné alebo investičné ciele,

•spolupráca s akcionárom, ktorý nie je členom Erste Group, pri projekte Dostupný Domov a Dostupný Nájom, Spoločnosť nie je schopná odhadnúť kroky tohto akcionára v budúcnosti,

•riziko spojené s nedostatočnou likviditou portfólia,

•závislosť na Slovenskej sporiteľni a skupine Erste.

V záujme minimalizácie, resp. eliminácie rizík Spoločnosť im venuje náležitú pozornosť.

2.2.Organizácia Spoločnosti

Valné zhromaždenie

Valné zhromaždenie spoločníkov je najvyšším orgánom Spoločnosti. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí najmä schvaľovanie riadnej a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát, rozhodovanie o zmene spoločenskej zmluvy, rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov a schvaľovanie ich zmlúv o výkone funkcie, rozhodovanie o zrušení spoločnosti, vymenovaní likvidátora a jeho odmene, rozhodovanie o zlúčení, alebo splynutí s inou spoločnosťou, schválenie audítora, rozhodovanie o kapitálovom vstupe do inej spoločnosti, udelenie predchádzajúceho súhlasu so zmenou základného imania v spoločnostiach, v ktorých má Spoločnosť kapitálový vklad.

Všetky informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv spoločníkov a postup ich uplatnenia sú uvedené v spoločenskej zmluve Spoločnosti, ktorej úplné znenie je v písomnej podobe uložené v sídle Spoločnosti a zverejnené na webovom sídle Spoločnosti.

V roku 2023 sa uskutočnilo jedno riadne valné zhromaždenie a jedno mimoriadne valné zhromaždenie. Na riadnom valnom zhromaždení 21. apríla 2023 schválili spoločníci riadnu

individuálnu účtovnú závierku, vysporiadanie straty, ako aj výročnú správu Spoločnosti za rok 2022. Valné zhromaždenie konané 11. decembra 2023 rozhodlo o vytvorení kapitálového fondu z príspevkov spoločníkov, udelilo predchádzajúci súhlas so zvýšením základného imania spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a schválilo kapitálový vstup do novozaloženej spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. a jeho zmluvnú dokumentáciu.

Konatelia

Konatelia sú štatutárnym orgánom Spoločnosti, riadia jej činnosť a konajú v jej mene. Rozhodujú o všetkých záležitostiach Spoločnosti, pokiaľ nie sú všeobecne záväznými právnymi predpismi alebo spoločenskou zmluvou Spoločnosti vyhradené do pôsobnosti valného zhromaždenia. Do pôsobnosti konateľov patrí najmä: zabezpečovať bežné záležitosti Spoločnosti, zvolávať valné zhromaždenie a vykonávať jeho rozhodnutia, zabezpečovať vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, predkladať valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu alebo mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát.

Spoločnosť má 3 konateľov, ktorých vymenúva valné zhromaždenie na návrh spoločníkov na dobu neurčitú.

Výbor pre audit

Kontroluje proces finančného výkazníctva, efektívnosť vnútorného kontrolného systému, vrátane bezpečnosti informačných technológií a dodržiavanie zákonných požiadaviek, efektívnosť riadenia rizík, interného auditu a analyzuje odporúčania externých a interných audítorov. Na základe návrhu konateľov odporúča valnému zhromaždeniu schválenie externého audítora Spoločnosti.

Činnosť výboru pre audit Spoločnosti podľa § 34 zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite v znení neskorších predpisov vykonáva Výbor pre audit zriadený Dozornou radou materskej spoločnosti Slovenská sporiteľňa, a.s. Výbor pozostáva zo 4 členov Dozornej rady Slovenskej sporiteľne, a.s., jeho členmi boli David O´Mahony, Jan Homan, Vazil Hudák, Alena Adamcová.

2.3.Štruktúra základného imania

Spoločnosť bola zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I ku dňu 13. februára 2020, ktorý bol zároveň dňom jej vzniku. K tomuto dátumu predstavovalo základné imanie Spoločnosti objem 2 050 000,- €, ktoré bolo splatené v plnej výške a predstavovalo obchodný podiel jediného spoločníka Slovenská sporiteľňa, a.s.

Dňa 16. septembra 2021 jediný spoločník Spoločnosti rozhodol o zvýšení základného imania o 1 000 000,- €, ktorá čiastka aj bola ním splatená v plnej výške.

Dňa 11. novembra 2021 jediný spoločník rozhodol o opätovnom zvýšení základného imania, tentokrát o 2 000 000,- €, a to vstupom nového spoločníka Erste Social Finance Holding GmbH, Wien do Spoločnosti, ktorý svoj obchodný podiel splatil v plnej výške. Týmto zvýšením základného imania Erste Social Finance Holding GmbH nadobudol 39,60 %-ný

podiel na základnom imaní Spoločnosti ako aj hlasovacích právach a súčasne klesol podiel Slovenskej sporiteľne, a.s. z doterajších 100 % na 60,40 %, vrátane hlasovacích práv.

Výška základného imania Spoločnosti k 31. decembru 2023 bola 5 050 000,- €.

Kvalifikovanú účasť na základnom imaní Spoločnosti má Slovenská sporiteľňa, a.s. ako 60,40 %-ný spoločník Spoločnosti. Rozhodnutie o zvýšení, resp. znížení základného imania Spoločnosti je v priamej kompetencii jej valného zhromaždenia. Spoločnosti nie sú známe žiadne významné dohody, ktorých je Spoločnosť zmluvnou stranou, a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny kontrolných pomerov Spoločnosti, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie.

S obchodnými podielmi je spojené právo podieľať sa na riadení, na zisku, likvidačnom zostatku a hlasovacie právo, ktoré nie je obmedzené. Prevoditeľnosť obchodných podielov tvoriacich základné imanie spoločnosti nie je obmedzená. So súhlasom valného zhromaždenia môže spoločník písomnou zmluvou previesť svoj obchodný podiel na iného spoločníka alebo inú osobu ako spoločníka. Spoločnosti nie sú známe dohody spoločníkov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti obchodných podielov alebo hlasovacích práv.

2.4.Práva spoločníkov a kľúčové funkcie vlastníctva

Spoločnosť aplikuje princípy spravodlivého zaobchádzania so všetkými spoločníkmi. SLSP Social Finance, s.r.o. nenadobudol v priebehu roka 2023 akcie, ani dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Spoločník je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, uplatňovať na ňom návrhy a požadovať na ňom informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí Spoločnosti alebo záležitostí osôb ovládaných Spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia. Spoločník má tiež právo na podiel na zisku Spoločnosti (dividendu), ktorý na rozdelenie určí valné zhromaždenie podľa výsledku hospodárenia.

V súlade so spoločenskou zmluvou má spoločník právo vymenovať do funkcie a odvolať konateľov Spoločnosti. SLSP Social Finance, s.r.o. poskytuje spoločníkom pravidelné informácie v ročných a polročných správach poskytovaných v rámci informačných povinností tak, aby boli spoločníci dostatočne informovaní o stave Spoločnosti a o stave ich investície.

Vzťahy súvisiace s ukončením výkonu funkcie konateľa spoločnosti má SLSP Social Finance, s.r.o. upravené v súlade s Obchodným zákonníkom. Spoločnosť nemá s konateľmi uzatvorenú dohodu, podľa ktorej by im poskytla náhradu v takomto prípade.

Spoločnosť v uplynulom roku nevynakladala prostriedky na výskum a vývoj.

Slovenská sporiteľňa, a.s. je bezprostredne konsolidujúcou spoločnosťou, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny podnikov konsolidovaného celku.

Spoločnosti k 31. decembru 2023 patril 49,88 %-ný podiel v pridruženej spoločnosti Dostupný Domov j.s.a., so sídlom Farská 48, 949 01 Nitra, IČO: 52 990 401. Ďalšími akcionármi spoločnosti Dostupný Domov j.s.a., sú National Development Fund II., a.s. so sídlom Grösslingová 44, 811 09 Bratislava (podiel 49,88 % na základnom imaní) a Nadácia Slovenskej sporiteľne so sídlom Tomášikova 48, 832 73 Bratislava (podiel 0,24 % na základnom imaní).

Dňa 22. februára 2024 bolo zapísané v Obchodnom registri Slovenskej republiky navýšenie základného imania a zmenili sa podiely tak, že Spoločnosť mala k uvedenému dátumu 49,94 %-ný podiel v pridruženej spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. Ďalšími akcionármi sú National Development Fund I., a.s. so sídlom Grösslingová 44, 811 09 Bratislava (podiel 19,55 % na základnom imaní), National Development Fund II., a.s. so sídlom Grösslingová 44, 811 09 Bratislava (podiel 3,87 % na základnom imaní), National Development Fund III., a.s. so sídlom Grösslingová 44, 811 09 Bratislava (podiel 26,51 % na základnom imaní) a Nadácia Slovenskej sporiteľne so sídlom Tomášikova 48, 832 73 Bratislava (podiel 0,12 % na základnom imaní). Spoločnosť Dostupný Domov j.s.a. je ako pridružená spoločnosť v individuálne účtovnej závierke vykázaná v obstarávacej cene, pričom môže byť upravená o opravnú položku v prípade zníženia hodnoty majetku pod jeho účtovnú hodnotu.

Spoločnosti k 31. decembru 2023 patril 49,88 %-ný podiel v novozaloženej pridruženej spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a., so sídlom Farská 48, 949 01 Nitra, IČO: 55 964 087. Ďalšími akcionármi spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a., sú National Development Fund II., a.s. so sídlom Grösslingová 44, 811 09 Bratislava (podiel 49,88 % na základnom imaní) a Nadácia Slovenskej sporiteľne so sídlom Tomášikova 48, 832 73 Bratislava (podiel 0,24 % na základnom imaní). Spoločnosť Dostupný Nájom j.s.a. je ako pridružená spoločnosť v individuálne účtovnej závierke vykázaná v obstarávacej cene, pričom môže byť upravená o opravnú položku v prípade zníženia hodnoty majetku pod jeho účtovnú hodnotu.

2.5.Zverejňovanie informácií a transparentnosť

Spoločnosť dôsledne dbá o dodržiavanie právnych predpisov, princípov Corporate Governance a priebežne poskytuje spoločníkom všetky dôležité informácie o svojom podnikaní, finančných a prevádzkových výsledkoch a ostatných dôležitých udalostiach. Pre verejnosť a investorov sú pravidelne zverejňované informácie o hospodárskych výsledkoch spoločnosti, ktoré sú k dispozícii aj na jej webovej stránke.

Všetky informácie sa pripravujú a uverejňujú v súlade so štandardmi účtovníctva a uverejňovania finančných a nefinančných informácií.

Táto vysvetľujúca správa je pripravená v zmysle § 20 ods. 8 zákona o účtovníctve.

Konatelia SLSP Social Finance, s.r.o. potvrdzujú, že príprave „Vyhlásenia o správe a riadení spoločnosti SLSP Social Finance, s.r.o.“ (ďalej len „Vyhlásenie“) bola venovaná náležitá starostlivosť a podľa najlepších vedomostí a znalostí konateľov SLSP Social Finance, s.r.o. Vyhlásenie obsahuje aktuálne, úplné a pravdivé informácie v čase jeho vyhotovenia a tiež vyhlasujú, že neboli vynechané žiadne údaje a informácie, ktoré by mohli ovplyvniť význam Vyhlásenia.

V priebehu roka 2023 nedošlo v SLSP Social Finance, s.r.o. k žiadnej skutočnosti, ktorá by mala za následok porušenie kódexov o správe a riadení Spoločnosti.

3.Dostupné nájomné bývanie na Slovensku v roku 2023

Ani v roku 2023 sa situácia výrazne nezmenila a Slovensko naďalej výrazne zaostáva v budovaní a ponuke finančne dostupných nájomných bytov. Prístup k nájomnému bývaniu v SR je na úrovni 6-9 % z celkového počtu bytov, čo nepriaznivo vplýva na možnosti mobility pracovnej sily, na podporu bývania mladých rodín či sociálne, priestorovo alebo inak znevýhodnených ľudí.

V krajinách Európskej únie sa podiel nájomných bytov pohybuje od 19 % do 62 %, napríklad v Českej republike je 21 % a v Rakúsku dokonca 42 %. Podiel výdavkov na bývanie na celkových výdavkoch domácností podľa údajov z roku 2016 bol pritom podobný – na Slovensku 24,4 %, v Českej republike 25,6 % a v Rakúsku 22,4 %.

Slovensko patrí spolu s Rumunskom a Poľskom medzi krajiny, kde je priemerný počet izieb na osobu 1,1 a sme tak na chvoste Európy.

V Rakúsku je nájomné bývanie pre všetkých

Ako príklad dobrej praxe sa často používa zavedený systém nájomného bývania v Rakúsku. Ten totiž nie je zameraný len na domácnosti s nízkymi príjmami, ale naopak, jeho cieľom je dostupné a kvalitné bývanie dať k dispozícii širokým vrstvám obyvateľstva. Táto politika zabraňuje sociálnej segregácii a prispieva k sociálnemu zmieru. Za nájomné bývanie v Rakúsku zodpovedajú jednotlivé spolkové krajiny v spolupráci s obcami, poisťovňami a bankami. Na rozdiel od Slovenska a ČR sa v Rakúsku sústreďuje primárne na podporu dostupného bývania v nájomných domoch.

Štát podporuje predovšetkým vlastné bývanie

V Českej republike ako aj na Slovensku sú formy podpory bývania podobné. Ide napríklad o podporu výstavby nájomných bytov, o príspevok na bývanie či krízové sociálne bývanie. V SR príspevok na bývanie nezohľadňuje rozdiely vo výške nájomného a je presne určený, 83,- € pre jednočlennú domácnosť a 254,50 € pre domácnosť päť a viac osôb. V ČR je jeho výška stanovená na základe skutočných alebo normatívnych nákladov na bývanie a počtu osôb v domácnosti. Tak v ČR, ako aj na Slovensku, je štátna podpora dlhodobo zameraná v prospech vlastného bývania, pričom ide napríklad o podporu stavebného sporenia či daňové úľavy z úverov. V súvislosti s rastom cien nehnuteľností a so sprísňovaním podmienok na získanie hypotekárnych úverov však prestáva byť finančne dostupná pre širšie vrstvy obyvateľstva.

Projekt štátom podporovaného nájomného bývania zatiaľ nemá výsledky v podobe reálne prenajímateľných bytov – čaká sa na vyjadrenie z EÚ. Medzitým v schéme zostali iba dvaja, a to Vienna Insurance Group (www.vig.at)a BWS-Gruppe (www.BWSG.at ).

Podľa agentúry štátom podporovaného nájomného bývania, narástli ceny nehnuteľností o 80 % od roku 2018, medziročný rast nájomného je na úrovni 8 % a zároveň bol 9 %-ný medziročný pokles počtu postavených bytov.

Sociálna izolácia znevýhodnených skupín

Formy sociálneho bývania, okrem toho, že nestačia pokryť náklady na bývanie, neprispievajú ani k odstráneniu sociálnej vylúčenosti znevýhodnených skupín obyvateľstva. Nevyhnutnou súčasťou aktívneho riešenia musia byť nástroje na zabezpečenie primeraného a cenovo prístupného nájomného bývania za účasti samospráv, štátu, ale aj privátneho sektora.

Systém na podporu štartovacieho bývania pre mladých a riešenie problémov bezdomovectva.

Dve tretiny mladých medzi 25-29 rokov žije s rodičmi.

Pri získaní štartovacieho bývania v podobe nájomného bytu pre mladé rodiny môže pomôcť medzinárodný princíp housing first (najprv bývať). Ak má človek kde bývať, môže si nájsť prácu, zbaviť sa dlhov a zaradiť sa do života. Tento systém bol vyskúšaný vo viacerých krajinách Európskej únie a vo svete. Na Slovensku ho napríklad testuje občianske združenie Vagus v Bratislave, Spišská katolícka charita, Nadácia Dedo a ďalší v iných častiach Slovenska. Zahraničným príkladom je podobný projekt, s ktorým začali ešte v roku 2005 v štáte Utah v USA, a po desiatich rokoch tu bol problém bezdomovectva znížený o vyše 90 %.

4.Správa konateľov o podnikateľskej činnosti a stave majetku Spoločnosti

Hlavnou činnosťou a zámerom Spoločnosti je prevádzkovať dostupné nájomné bývanie v rámci celého Slovenska najmä pre cieľovú skupinu znevýhodnených osôb súbežne s ďalším cieľom, ktorým je dosiahnutie ekonomicky udržateľnej ziskovej prevádzky a evergreen princípu udržateľnosti podnikania.

Cieľová skupina znevýhodnených osôb zahŕňa znevýhodnené skupiny obyvateľov tak ako sú zadefinované v zákone č. 112/2018 Z. z. o sociálnej ekonomike, ako napríklad ľudí bez domova, klientov sociálnych služieb krízovej intervencie, neúplné rodiny, rodiny s deťmi žijúce v nevyhovujúcom prostredí a podmienkach, osoby po skončení náhradnej starostlivosti a deti z detských domovov, rodiny s deťmi s nízkym príjmom a sťaženým prístupom k získaniu vlastného bývania, osoby s nízkym príjmom. Do cieľovej skupiny patria aj špecifické profesie potrebné v regióne ako sú napríklad učitelia, policajti alebo zdravotnícky personál, pre ktoré môže byť motiváciou nástupu do práce a zotrvania zabezpečenie dôstojného, stabilného a primeraného bývania.

S cieľom dosiahnuť vyššie uvedené Spoločnosť aj v roku 2023 participovala zatiaľ na jednom projekte dostupného bývania: Projekt Dostupný Domov a zároveň ku koncu roka 2023 spolu-založila novú spoločnosť Dostupný Nájom.

Nositeľom projektu je spoločnosť Dostupný Domov j.s.a., so sídlom Farská 48, 949 01 Nitra, IČO: 52 990 401, ktorá vznikla 19. marca 2020 ako pari passu investícia akcionárov Social Financing SK, s.r.o. (skupina SLSP), Nadácia Slovenskej sporiteľne a National Development Fund II., a.s. (skupina Slovenskej záručnej a rozvojovej banky).

Projekt Dostupný Domov je projektom dostupného nájomného bývania a je prvým a jedinečným projektom tohto druhu na Slovensku. Vznikol vďaka inšpirácii zo zahraničia a ochote silných a sociálne cítiacich investorov ako projekt, prostredníctvom ktorého je možné poskytnúť primárne dostupné a sociálne nájomné bývanie a umožniť tak bývanie aj tým skupinám ľudí, ktoré by inak nemali alebo mali sťaženú možnosť získať bývanie za komerčných trhových podmienok.

Hlavným predmetom činnosti spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. je kúpa a prenájom nehnuteľností s cieľom zabezpečovania bývania, správy, údržby a obnovy bytového fondu pre cieľovú skupinu s cieľom zvýšiť zamestnanosť a mobilitu pracovnej sily, ako aj poskytnúť zlepšené podmienky bývania obyvateľom marginalizovaných komunít.

Spoločnosť Dostupný Domov j.s.a. nadobúda všetky nehnuteľnosti do svojho výlučného vlastníctva a vytvára portfólio nehnuteľností s predpokladom dlhodobo rastúcej trhovej

hodnoty. Pri dosiahnutí dostatočnej veľkosti ťaží zo synergií pri obstarávaní služieb, energií a zavádzaní moderných technológií na správu a monitoring bytov. Zvýhodnené sociálne nájomné je v priemere o 8-25 % nižšie ako porovnateľné komerčné nájomné, čo má vplyv na dlhšiu návratnosť vložených prostriedkov.

Dostupný Domov j.s.a. dosiahol k 31.12.2023 horšie finančné výsledky ako bolo očakávané (EBITDA je o cca. 0,167 mil. € horšia ako plán, čo znamená rozdiel 36 % oproti plánu).

Horšie finančné výsledky oproti plánu boli spôsobené omeškaním v dodávke bytov, a teda aj ich obsadzovanie nájomníkmi, čo znamenalo meškanie v tržbách. Na znížených tržbách mal podiel aj pomalší prenájom bytov v lokalite na Záhorí. Rozdiel v príjmoch Dostupný Domov j.s.a. čiastočne eliminoval znížením prevádzkových nákladov centrály o cca. 30 tis. € a nákladov na prevádzku bytov.

Horší výsledok sme predpokladali už približne v polroku 2023, kedy sme avizovali cca. 150 tis. € výpadok v tržbách oproti plánu – na konci roku boli tržby o 228 tis. € nižšie ako sme plánovali.

Dostupný Domov j.s.a. zároveň spomalil nákup bytov, vzhľadom na situáciu na trhu, čím sa podarilo dosiahnuť výrazné ušetrenia pri obstarávaní nových bytov. Napriek tomuto spomaleniu v roku 2023 Dostupný Domov j.s.a. mal 93 %-né plnenie plánu pri nákupe nových bytov.

Celkový hospodársky výsledok je napriek horšej EBITDA o 36 % negatívnejší ako bolo plánované.

Špeciálna aktivitou projektu Dostupný Domov bola aj v roku 2023 ubytovanie odídencov z Ukrajiny.

Zámerom projektu je nadobudnutie a následný prenájom minimálne 400 bytov do konca roku 2025, čo znamená poskytnutia bývania a stabilizácie najmenej 1000 jednotlivcov a rodín. K 31. decembru 2023 tvorilo portfólio 353 bytov a 19 nebytových priestorov zapísaných na liste vlastníctva v nadobúdacej cene vo výške približne 35,4 mil. € a byty a bytové domy v procese výstavby, podpisu kúpnej zmluvy a v procese zápisu na list vlastníctva v nadobúdacej cene vo výške približne 1,35 mil. €.

Finančný majetok spoločnosti bol k 31.12.2023 v hodnote 1,48 mil. €.

V roku 2023 Dostupný Domov spolupracoval so 16 neziskovými organizáciami, ktoré podnajímali byty svojim klientom a zároveň začal spoluprácu s Mestskou nájomnou agentúrou mesta Bratislavy, čo je strategická spolupráca s prvou veľkou municipalitou.

Pri realizácii projektu Dostupný Domov sa spoločnosť inšpirovala skúsenosťami Nadácie SLSP a s využitím synergického efektu pri podpore v oblasti sociálnej pomoci – sociálnu inklúziu znevýhodnených skupín obyvateľstva cez podporu sociálneho bývania. Zámerom spoločnosti je v spolupráci s Nadáciou SLSP vytvárať dlhodobé partnerstvá s organizáciami neziskového sektora angažujúcimi sa v sociálnej pomoci. Prostredníctvom svojej činnosti zamýšľa spoločnosť dosahovať dlhodobý merateľný pozitívny sociálny vplyv a formou inklúzie pomáhať znevýhodnenej skupine obyvateľstva dostať sa k primeranému bývaniu, ktoré je predpokladom pre uspokojovanie ďalších životných potrieb každého jednotlivca, keďže bezpečné a trvalé bývanie je nevyhnutnou podmienkou pre získanie a udržanie zamestnania a finančnej stability.

Aj vďaka spolupráci s Nadáciou SLSP sa pri prenájmoch osobám z cieľovej skupiny darilo úzko spolupracovať s mestami a neziskovými organizáciami ako partnermi pre zabezpečenie dlhodobej udržateľnosti bývania sociálne slabšej skupiny obyvateľstva. Zároveň je tak možné efektívnejšie spravovať nájmy v rôznych častiach Slovenska.

Okrem cieľovej skupiny spoločnosť Dostupný Domov poskytuje aj trhové nájomné, aby dotvárala správny mix nájomcov a prispievala k finančnej udržateľnosti projektu.

Projekt dostupného nájomného bývania má veľký sociálny dopad na širokú cieľovú skupinu obyvateľstva a pomáha znevýhodneným skupinám zabezpečiť si dôstojné bývanie.

Dlhodobým cieľom projektu Dostupný Domov ako projektu dostupného bývania je inšpirovať a zatraktívniť investíciu pre ďalších sociálnych investorov.

4.1.Výsledky činnosti Spoločnosti k 31. decembru 2023

Spoločnosť v priebehu roka 2023 pokračovala v napĺňaní svojej stratégie: získavať a následne investovať prostriedky na podporu dostupného nájomného bývania.

Spoločnosť 30. júla 2021 emitovala Sociálne Dlhopisy Social Financing SK, s.r.o. s kombinovaným úrokovým výnosom a v predpokladanej celkovej menovitej hodnote do 10 mil. €, splatné v roku 2031. Do stanoveného termínu odkúpila rozhodujúcu časť emisie v objeme 5,942 mil. € Slovenská sporiteľňa, a.s., zvyšok vo výške 1, 070 mil. € menší investori. Spoločnosť ku koncu roku 2021 odkúpila vlastné dlhopisy z nových vlastných zdrojov vo výške 2 mil. € a umorila ich.

Kľúčové charakteristiky dlhopisu

Druh, forma, ISIN: nezabezpečený dlhopis s prívlastkom sociálny, vo forme na doručiteľa, v zaknihovanej podobe registrovaný v Centrálnom depozitári cenných papierov SR, a.s. Názov: Sociálny Dlhopis SFSK 2031 I, ISIN: SK4000019410

Mena, menovitá hodnota, splatnosť: dlhopis je vydaný v mene EUR, s menovitou hodnotou: 1 000,- €. Celkový objem emisie: do 10 000 000,- €, splatnosť: 30. júla 2031

Výplata úrokov: (a) počas prvých 8 rokov od dátumu emisie úrokovým výnosom vo výške 0,15 % p. a. (výnosové obdobie od 30.7.2021 do 30.7.2029) a (b) počas 9. a 10. roka od dátumu emisie úrokovým výnosom vo výške 1,40 % p.a. (výnosové obdobie od 30.7.2029 do 30.7.2031)

Výplata Dlhopisov: výplata menovitej hodnoty pri splatnosti

Obmedzenie prevoditeľnosti: dlhopis je voľne prevoditeľný

Obchodovanie dlhopisom: na regulovanom voľnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s.

Zo všetkých získaných zdrojov Spoločnosť v októbri 2021 vložila do Dostupného Domova j.s.a. 9,750 mil. € ako pari passu investíciu v podobe vkladu do kapitálového fondu. Ostatné získané prostriedky vo výške 262 tis. € si Spoločnosť ponechala na krytie svojich prevádzkových potrieb a záväzkov z emitovaných dlhopisov.

Spoločnosť v roku 2023 nevydala žiadne iné cenné papiere s osobitnými právami kontroly.

V nadväznosti na rozhodnutie mimoriadneho valného zhromaždenia Spoločnosť v decembri 2023 dostala príspevok do ostatných kapitálových fondov od spoločníka Slovenská sporiteľňa a.s. vo výške 18 001 980,- €. Tieto prostriedky v plnej výške použila na investíciu do novovzniknutej spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a.

Ako to vyplýva z povahy činnosti Spoločnosti, táto v uplynulom roku vykazovala len výnosy z úrokov na bežnom účte vo výške 10 tis. €. Zároveň mala výdavky vo výške 37 tis. €, ktoré súviseli so zabezpečením nevyhnutných prevádzkových potrieb Spoločnosti, výdavky na úroky z vydaného dlhopisu a bankové poplatky vo výške 29 tis. €, a vytvorila z hľadiska opatrnosti opravnú položku na svoju investíciu v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. vo výške 339 tis. €.

4.2.Majetok a základné finančné ukazovatele Spoločnosti k 31. decembru 2023

Súvaha Spoločnosti k 31.12.2023 v skrátenej štruktúre

(v tis. EUR netto)

2023

2022

Aktíva celkom

29 582

11 957

Neobežný majetok

29 393

11 730

Dlhodobý nehmotný majetok

Dlhodobý hmotný majetok

Dlhodobý finančný majetok

29 393

11 730

Obežný majetok

189

227

Zásoby

Dlhodobé pohľadávky

Krátkodobé pohľadávky

Finančné účty

189

227

Časové rozlíšenie

Pasíva celkom

29 582

11 957

Vlastné imanie

22 524

4 919

Základné imanie

5 050

Kapitálové fondy

18 002

Fondy zo zisku

Výsledok hospodárenia min. rokov

(131)

(72)

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

(397)

(59)

Záväzky

7 058

7 039

Rezervy

Dlhodobé záväzky

7 046

7 029

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé finančné výpomoci

Bankové úvery a výpomoci

Časové rozlíšenie

Výkaz ziskov a strát Spoločnosti k 31.12.2023 v skrátenej štruktúre

(v tis. EUR)

2023

2022

Tržby z predaja tovaru

Náklady na predaný tovar

Obchodná marža

Tržby z predaja vlastných služieb

Spotreba materiálu, energie a služieb

(37)

(30)

Pridaná hodnota

(37)

(30)

Osobné náklady

Dane a poplatky

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu

Tvorba a zaúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam

Odpisy a opravné položky k dlhodobému majetku

Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu

Iné náklady na hospodársku činnosť

Iné výnosy z hospodárskej činnosti

Výsledok z hospodárskej činnosti

(37)

(30)

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie

Opravné položky k finančnému majetku

(339)

Výnosové úroky

Nákladové úroky

(28)

Kurzové zisky

Kurzové straty

Ostatné finančné náklady

(1)

Výsledok z finančnej činnosti

(358)

(29)

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením

(395)

(59)

Daň z príjmov

(2)

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

(397)

(59)

Vybrané finančné ukazovatele

2023

2022

ROE

-1,76%

-1,20%

ROA

-1,34%

-0,49%

Vlastné imanie v tis. EUR

22 524

4 919

Hospodársky výsledok v tis. EUR

(397)

(59)

Aktíva celkom (v tis. EUR) = Bilančná suma

29 582

11 957

Riadna účtovná závierka Spoločnosti tvorí prílohu tejto ročnej správy.

5.Udalosti osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia roku 2023

Po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje táto ročná správa, okrem udalosti popísanej v bode 2.4. tejto správy, iné udalosti osobitného významu nenastali.

6.Predpokladaný budúci vývoj Spoločnosti

V nasledujúcom roku sa Spoločnosť bude naďalej zameriavať na rozvoj kľúčového projektu dostupného nájomného bývania cez spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a Dostupný Nájom j.s.a.

Rokujeme o nových zdrojoch na financovanie témy dostupného bývania s EIB, CEB a ďalšími inštitucionálnymi klientmi najmä mimo SR.

Dostupný Nájom j.s.a. rieši ako zlepšiť podmienky a možnosti nájomného bývania s vyšším zapojením marginalizovaných komunít a ako tento problém dlhodobo financovať.

7.Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

V roku 2023 Spoločnosť nevynakladala prostriedky na výskum a vývoj.

8.Nadobúdanie vlastných podielov, resp. podielov ovládajúcej osoby

V roku 2023 Spoločnosť nenadobudla vlastné dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy alebo obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.

9.Vysporiadanie straty

V roku 2023 SLSP Social Finance, s.r.o. vykázal stratu vo výške 397 068,19 €, ktorá po skončení účtovného obdobia bude preúčtovaná na účet Neuhradenej straty minulých rokov.

10.Organizačná zložka v zahraničí

Spoločnosť nemá k 31. decembru 2023 organizačnú zložku v zahraničí.

Vyhlásenie zodpovedných osôb

Zodpovedné osoby spoločnosti SLSP Social Finance, s.r.o., so sídlom Tomášikova 48, 832 01 Bratislava, zapísanej v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sro, vložka číslo: 143085/B, IČO: 52 840 107, Ing. Rastislav Blažej, konateľ a Mgr. Roman Hrabuša, konateľ, podľa svojich najlepších znalostí a vedomostí týmto vyhlasujú, že riadna účtovná závierka, ktorú obsahuje táto ročná správa, poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku SLSP Social Finance, s.r.o. a že táto správa o riadení, ako aj ročná správa ako celok obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov činnosti a postavenia SLSP Social Finance, s.r.o. za rok 2023 spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí v súvislosti s jeho podnikateľskou činnosťou.

Po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje táto ročná správa, iné udalosti osobitného významu nenastali.

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

I.VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Obchodné meno a sídlo

SLSP Social Finance, s.r.o.

Tomášikova 48, 832 01 Bratislava

Dátum založenia

12. december 2019

Dátum vzniku (podľa obchodného registra)

13. február 2020

Hospodárska činnosť

Sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb

Spoločnosť SLSP Social Finance, s.r.o. (ďalej „Spoločnosť“), IČO 52 840 107, so sídlom Tomášikova 48, 832 01 Bratislava bola založená dňa 12. decembra 2019 a zaregistrovaná dňa 13. februára 2020 pod názvom Social Financing SK s.r.o. do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava, oddiel Sro, vložka č. 143085/B. Spoločnosť sa dňa 17. decembra 2021 premenovala na Social Finance, s.r.o. Nakoľko bola zo strany Obchodného registra Okresného súdu Bratislava nesprávne zapísaná zmena mena Spoločnosti, dňa 22.01.2022 bola Spoločnosť premenovaná na SLSP Social Finance, s.r.o.

Hlavné činnosti Spoločnosti:

•kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod),

•sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb, výroby

•prenájom hnuteľných vecí,

•činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov.

Spoločnosť nemá žiadnu organizačnú zložku.

Spoločnosť SLSP Social Finance, s.r.o. sa stala v roku 2020 jedným z akcionárov spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a to upísaním 1 800 (slovom tisíc osemsto) kusov zaknihovaných akcií s osobitnými právami Triedy A2, znejúcich na meno, s menovitou hodnotou jednej akcie 1 000 EUR (slovom tisíc EUR) s názvom: Trieda A2 a s emisným kurzom jednej akcie vo výške 1 100 EUR (slovom tisícsto EUR) a zaplatila emisný kurz peňažným vkladom vo výške 1 980 000 EUR (slovom: jeden milión deväťstoosemdesiattisíc EUR). V spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. má spoločnosť podiel na základnom imaní vo výške 49,88 %. Celkové základné imanie spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. je vo výške 3 609 000 EUR.

Spoločnosť SLSP Social Finance, s.r.o. sa stala v roku 2023 jedným z akcionárov spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. a to upísaním 1 800 (slovom tisíc osemsto) kusov zaknihovaných akcií s osobitnými právami Triedy A2, znejúcich na meno, s menovitou hodnotou jednej akcie 1 EUR (slovom jedno EUR) s názvom: Trieda A2 a s emisným kurzom jednej akcie vo výške 1,10 EUR (slovom jedno EUR a desať centov) a zaplatila emisný kurz peňažným vkladom vo výške 1 980 EUR (slovom: jeden tisíc deväťstoosemdesiat EUR). V spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. má spoločnosť podiel na základnom imaní vo výške 49,88 %. Celkové základné imanie spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. je vo výške 3 609 EUR.

Počas roka 2023 pretrváva politické napätie v regióne, spôsobené vojnovým konfliktom medzi Ruskou federáciou a Ukrajinou, ktoré naďalej negatívne ovplyvňuje ceny komodít a finančné trhy a prispieva k zvýšeniu volatility podnikateľského prostredia, vrátane vysokej inflácie a stagnácie ekonomickej aktivity. Aktuálna makroekonomická situácia nemá významný vplyv na

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

činnosť a obchodné aktivity Spoločnosti a nevedie k významnej neistote predpokladu nepretržitého trvania činnosti Spoločnosti.

1. Zamestnanci

2023

2022

Priemerný počet zamestnancov

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

z toho: vedúci zamestnanci

2. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka Spoločnosti. Bola zostavená za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2023 podľa slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov.

3. Schválenie účtovnej závierky za rok 2022

Účtovnú závierku Spoločnosti SLSP Social Finance, s. r. o. za rok 2022 schválilo riadne valné zhromaždenie, ktoré sa konalo dňa 21. apríla 2023.

4. Členovia orgánov Spoločnosti

Orgán

Funkcia

Meno

Štatutárny orgán

konateľ

Ing. Rastislav Blažej, od: 13.2.2020

konateľ

Mgr. Roman Hrabuša, od: 13.2.2020

konateľ

Ing. Peter Šúrek, od: 25.11.2021

5. Štruktúra spoločníkov a ich podiel na základnom imaní

K 31. decembru 2023

Spoločník, akcionár

Výška podielu na základnom imaní

Podiel na hlasovacích právach %

EUR

Slovenská sporiteľňa, a.s.

3 050 000

60,40

Erste Social Finance Holding GmbH

2 000 000

39,60

Spolu

5 050 000

100,00

K 31. decembru 2022

Spoločník, akcionár

Výška podielu na základnom imaní

Podiel na hlasovacích právach %

EUR

Slovenská sporiteľňa, a.s.

3 050 000

60,40

Erste Social Finance Holding GmbH

2 000 000

39,60

Spolu

5 050 000

100,00

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

6. Konsolidovaná účtovná závierka

Spoločnosť SLSP Social Finance, s.r.o. je dcérskou spoločnosťou spoločnosti Slovenská sporiteľňa, a.s. so sídlom Tomášikova 48, 832 37 Bratislava s podielom 60,40% na jej základnom imaní a spoločnosti Erste Social Finance Holding GmbH so sídlom Am Belvedere 1, 1100 Viedeň, Rakúsko s podielom 39,60% na základom imaní.

Slovenská sporiteľňa, a.s. je bezprostredne konsolidujúcou spoločnosťou, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny podnikov konsolidovaného celku. Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Slovenská sporiteľňa, a.s. za rok končiaci sa 31. decembrom 2023 bude po zostavení sprístupnená v jej sídle v Bratislave, Tomášikova 48, 832 37 Bratislava.

Erste Group Bank AG so sídlom na adrese: Am Belvedere 1, 1100 Viedeň, Rakúsko zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny podnikov konsolidovaného celku. Erste Group Bank AG vlastní 100 % podiel na základnom imaní Slovenskej sporiteľne, a.s.

Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti Erste Group Bank AG za rok končiaci sa 31. decembra 2023 bude po zostavení sprístupnená na rakúskom súde Firmenbuchgericht Viedeň, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň.

Materská spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a. s., a konečná materská spoločnosť Erste Group Bank AG zostavujú konsolidovanú účtovnú závierku podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo platnými v Európskej únii.

II.POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY

1.Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v eurách.

2.Účtovná závierka za rok 2023 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti.

3.Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ zostavenia účtovnej závierky sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia.

4.Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. za základ zostavenia účtovnej závierky sa berú všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

5.Moment zaúčtovania výnosov - hlavné prevádzkové výnosy sa vykazujú vo výsledovke na riadku „Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb“, účtované jednorazovo do výnosov pri poskytnutí služby, resp. splnení dodávky. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.).

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

6.Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky, pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé, podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok.

7.Použitie odhadov a významných úsudkoch

Zostavenie účtovnej závierky vyžaduje, aby vedenie Spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť a budúce zmeny v ekonomických podmienkach, obchodných stratégiách, účtovných predpisoch alebo v iných faktoroch môžu spôsobiť zmenu týchto odhadov, ktorá môže mať významný vplyv na vykazovanú finančnú situáciu a výsledok hospodárenia v budúcich obdobiach. Významné oblasti subjektívnych odhadov predstavujú najmä:

•pri posúdení prípadného znehodnotenia investícií v spoločnostiach Dostupný Domov j.s.a. a Dostupný Nájom j.s.a Spoločnosť použila významné úsudky, ktoré boli založené na posúdení plnenia obchodného plánu, t. j. napĺňania očakávania nákupu nových bytov, ktoré budú následné dané do prenájmu a nastavenia správneho mixu zvýhodneného a komerčného nájmu. Významné úsudky boli použité aj pri hodnotení aktuálneho a očakávaného vývoja trhu nehnuteľností vzhľadom na fakt, že vývoj budúcich trhových podmienok môže mať významný vplyv na hospodárske a finančné výsledky investície. V neposlednom rade Spoločnosť detailne sleduje a vyhodnocuje riziko koncentrácie v segmente trhu s rezidenčnými nehnuteľnosťami čo má tiež vplyv na prípadné znehodnotenie investície. Všetky tieto úsudky, odhady a posúdenia rizík sú zakomponované do vyhodnocovania indikátorov prípadného znehodnotenia investícií Spoločnosti v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a v spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a.

8. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – prvé ocenenie

Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t. j. historických cien). Ocenenie jednotlivých položiek majetku a záväzkov je takéto:

a)Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné, clo, ...). Ako dlhodobý nehmotný majetok Spoločnosť účtuje majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako 2400 EUR a doba použiteľnosti dlhšia ako jeden rok. Ako dlhodobý hmotný majetok Spoločnosť účtuje majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako 1700 EUR a doba použiteľnosti dlhšia ako jeden rok.

b)Drobný hmotný majetok do výšky 1700 EUR sa jednorazovo uplatní v nákladoch Spoločnosti v roku obstarania.

c)Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou – vlastnými nákladmi alebo reálnou hodnotou na výdavkovom princípe, ak sú vlastné náklady vyššie ako reálna

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

hodnota tohto majetku. Vlastné náklady zahŕňajú priame materiálové a mzdové náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.

d)Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou – vlastnými nákladmi. Vlastné náklady zahŕňajú priame materiálové a mzdové náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť, a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť.

e)Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok obstaraný iným spôsobom – reálnou hodnotou na výdavkovom princípe v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novozisteného pri inventarizácii, t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje.

f)Majetok obstaraný v rámci finančného prenájmu sa účtuje do majetku vo výške jeho objektívnej hodnoty ku dňu obstarania (celková suma dohodnutých platieb znížená o nerealizované finančné náklady). Súvisiaci záväzok voči prenajímateľovi je v súvahe vykázaný v ostatných dlhodobých záväzkoch a krátkodobá časť v ostatných záväzkoch. Nerealizované finančné náklady, ktoré predstavujú rozdiel medzi celkovou sumou dohodnutých platieb a objektívnou hodnotou obstaraného majetku, sa účtujú vo výkaze ziskov a strát počas doby trvania prenájmu použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Náklady súvisiace s obstaraním predmetu finančného prenájmu zvyšujú jeho ocenenie.

g)Dlhodobý finančný majetok – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena predstavuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s jeho obstaraním. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, Spoločnosť testuje dlhodobý finančný majetok na znehodnotenie. Ocenenie majetku sa upraví opravnými položkami, ak existuje opodstatnený predpoklad zníženia hodnoty majetku pod jeho účtovnú hodnotu. Opravné položky sa zrušia alebo sa zmení ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.

h)Zásoby – obstarávacou cenou. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou – nedokončená výroba sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady zahŕňajú priame materiálové a mzdové náklady a nepriame výrobné náklady. Zásoby obstarané iným spôsobom sa oceňujú reálnou hodnotou na výdavkovom princípe.

i)Pohľadávky:

•pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí – menovitou hodnotou,

•pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania – obstarávacou cenou.

Pri pohľadávkach sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa vyjadruje odhad zníženia ich hodnoty.

j)Krátkodobý finančný majetok – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám).

k)Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

l)Záväzky:

•pri ich vzniku – menovitou hodnotou,

•pri prevzatí – obstarávacou cenou.

m)Rezervy – v očakávanej výške záväzku.

n)Dlhopisy, pôžičky, úvery:

•pri ich vzniku – menovitou hodnotou,

•pri prevzatí – obstarávacou cenou.

Úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorými časovo a vecne súvisia.

o)Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

p)Daň z príjmov splatná – podľa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatná daň z príjmov určila zo základu dane podľa platných noriem a to najmä Zákona o dani z príjmu s použitím sadzby 21 %.

q)Spoločnosť v bežnom účtovnom období neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.

9. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – nasledujúce ocenenie

a)Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov.

•Rezervy – účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť tvorí rezervy na

nevyfakturované dodávky a služby. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa posudzuje ich výška a odôvodnenosť.

•Záväzky – ktoré sú súčasťou portfólia finančných nástrojov na obchodovanie sa

následne oceňujú v ich umorenej hodnote použitím metódy efektívnej úrokovej miery.

•Opravné položky - tvoria sa na základe zásady opatrnosti k účtom majetku a účtujú sa

v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.

•Odpisový plán

Dlhodobý majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol stanovený vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné odpisy sú rovnomerné. Majetok, sa začína odpisovať v

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

mesiaci zaradenia do používania. Daňové odpisy sa vypočítajú podľa sadzieb uvedených v zákone o daniach z príjmov.

10.Prepočet údajov v cudzích menách na slovenskú menu

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vysporiadania obchodu ponúka v kurzovom lístku.

III. INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ SÚVAHU A VÝKAZ ZISKOV A STRÁT

Spoločnosť má k 31. decembru 2023 49,88% podiel na základom imaní v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. v hodnote 1 980 000 EUR (k 31. decembru 2022 49,88% podiel v hodnote 1 980 000 EUR). Táto spoločnosť vznikla v roku 2020 ako pari passu investícia akcionárov Slovenská sporiteľňa, a. s. (SlSp) v zastúpení spoločnosťou SLSP Social Finance, s.r.o., Nadácia Slovenskej sporiteľne (NSlSp) a National Development Fund II, a. s. (NDF II), v zastúpení správcovskou spoločnosťou Slovak Investment Holding, a. s. Hlavným cieľom aktivít Spoločnosti je zabezpečovanie bývania, správy, údržby a obnovy bytového fondu, pre znevýhodnené osoby alebo sociálne menej zvýhodnené skupiny s cieľom zvýšiť zamestnanosť, zamestnateľnosť a mobilitu pracovnej sily, respektíve poskytnúť zlepšené podmienky bývania obyvateľom Marginalizovaných rómskych komunít. Z ekonomického pohľadu investičným zámerom je nájsť model na dostupné bývanie pre znevýhodnené osoby alebo sociálne menej zvýhodnené skupiny obyvateľstva, ktorý zabezpečí ekonomicky udržateľnú ziskovú prevádzku. Počas roka 2021 Spoločnosť vložila do kapitálových fondov v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. 9 750 000 EUR. Hodnota investície vykázanej ako pridružená spoločnosť na riadku 10 Podielové cenné papiere je k 31. decembru 2023 vo výške 11 730 000 EUR (k 31. decembru 2022 vo výške 11 730 000 EUR).

Vzhľadom na charakter a špecifiká podnikateľského zámeru hore uvedenej investície ako aj existencie rizika, že by spoločnosť Dostupný Domov j.s.a. nebola schopná zabezpečiť ekonomicky udržateľnú ziskovú prevádzku, Spoločnosť k 31. decembru 2023 posúdila indikátory prípadného znehodnotenia investície v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a usúdila, že je potreba upravovať účtovnú hodnotu investície o opravnú položku. V rámci posúdenia Spoločnosť vychádzala z aktuálneho vývoja plnenia obchodného plánu spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. ako aj vývoja cien na realitnom trhu. Spoločnosť taktiež zohľadnila špecifický zámer poskytovať dostupné bývanie pre znevýhodnené osoby alebo sociálne menej zvýhodnené skupiny, avšak v rámci ekonomicky udržateľnej ziskovej prevádzky. Opravná položka na investíciu v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. je k 31. decembru 2023 vo výške 338 752 EUR (k 31. decembru 2022 vo výške 0 EUR).

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

Zároveň Spoločnosť má k 31. decembru 2023 49,88% podiel na základom imaní v spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. v hodnote 1 980 EUR.

Táto spoločnosť vznikla v roku 2023 ako nesymetrická investícia akcionárov SlSp v zastúpení spoločnosťou SLSP Social Finance, s.r.o., NSlSp a NDF II, v zastúpení správcovskej spoločnosti Slovak Investment Holding, a. s. Hlavným cieľom aktivít spoločnosti je zabezpečovanie bývania, správy, údržby a obnovy bytového fondu, pre znevýhodnené osoby alebo sociálne menej zvýhodnené skupiny s cieľom zvýšiť zamestnanosť, zamestnateľnosť a mobilitu pracovnej sily, respektíve poskytnúť zlepšené podmienky bývania obyvateľom marginalizovaných rómskych komunít. Z ekonomického pohľadu investičným zámerom je nájsť model na dostupné bývanie pre znevýhodnené osoby alebo sociálne menej zvýhodnené skupiny obyvateľstva, ktorý zabezpečí ekonomicky udržateľnú ziskovú prevádzku. Počas roka 2023 Spoločnosť vložila do kapitálových fondov v spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. 18 000 000 EUR. Hodnota investície vykázanej ako pridružená spoločnosť na riadku 10 Podielové cenné papiere je k 31. decembru 2023 vo výške 18 001 980 EUR (k 31. decembru 2022 vo výške 0 EUR).

Vzhľadom na charakter a špecifiká podnikateľského zámeru spomínanej investície ako aj existencie rizika, že by

spoločnosť Dostupný Nájom j.s.a. nebola schopná zabezpečiť ekonomicky udržateľnú ziskovú prevádzku, Spoločnosť k

31. decembru 2023 posúdila indikátory prípadného znehodnotenia investície v spoločnosti Dostupný Nájom j.s.a. a

usúdila, že nie je potreba upravovať účtovnú hodnotu investície o opravnú položku.

V období od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 neboli poskytnuté Spoločnosti žiadne neaudítorské služby.

2023

2022

Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom

11 626

8 856

1.Záväzky (r.35 a r.38 súvahy)

1.1.Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti:

K 31. decembru 2023

Bežné účtovné obdobie

Názov položky

V lehote splatnosti

Po lehote splatnosti

Záväzky spolu

Dlhodobé záväzky

Záväzky z obchodného styku

Záväzky zo sociálneho fondu

Ostatné záväzky

7 046 298

Dlhodobé záväzky spolu (r. 35)

7 046 298

Krátkodobé záväzky

Záväzky z obchodného styku

Záväzky voči zamestnancom a zo sociálneho poistenia

Daňové záväzky a dotácie

Ostatné záväzky

Krátkodobé záväzky spolu (r. 38)

Spoločnosť k 31. decembru 2023 neeviduje záväzky po lehote splatnosti.

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

K 31. decembru 2022

Minulé účtovné obdobie

Názov položky

V lehote splatnosti

Po lehote splatnosti

Záväzky spolu

Dlhodobé záväzky

Záväzky z obchodného styku

Záväzky zo sociálneho fondu

Ostatné záväzky

7 028 992

Dlhodobé záväzky spolu (r. 35)

7 028 992

Krátkodobé záväzky

Záväzky z obchodného styku

Záväzky voči zamestnancom a zo sociálneho poistenia

Daňové záväzky a dotácie

Ostatné záväzky

Krátkodobé záväzky spolu (r. 38)

Spoločnosť k 31. decembru 2022 neeviduje záväzky po lehote splatnosti.

1.2.Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Minulé účtovné obdobie

Záväzky po lehote splatnosti

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane

Krátkodobé záväzky spolu (r. 38)

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov

7 046 298

7 028 992

Dlhodobé záväzky spolu (r. 35)

7 046 298

7 028 992

Spoločnosť 30. júla 2021 emitovala Sociálne Dlhopisy Social Financing SK, s.r.o. s kombinovaným úrokovým výnosom a v predpokladanej celkovej menovitej hodnote do 10 000 000 EUR, splatné v roku 2031. Do stanoveného termínu odkúpila rozhodujúcu časť emisie v objeme 5 941 961 EUR Slovenská sporiteľňa, a.s., zvyšok vo výške 1 069 793 EUR menší investori. Hodnota emitovaných dlhopisov vykázaných na riadku 35 Dlhodobé záväzky je k 31. decembru 2023 vo výške 7 046 298 EUR (k 31. decembru 2022 vo výške 7 028 992 EUR).

Kľúčové charakteristiky dlhopisu:

Druh, forma, ISIN:

-nezabezpečený dlhopis s prívlastkom sociálny,

-vo forme na doručiteľa, v zaknihovanej podobe,

-registrovaný v Centrálnom depozitári cenných papierov SR, a.s.

Názov: Sociálny Dlhopis SFSK 2031 I,

ISIN: SK4000019410

Mena, menovitá hodnota, splatnosť:

-dlhopis je vydaný v mene EUR,

-s menovitou hodnotou 1 000 EUR,

-celkový objem emisie do 10 000 000 EUR,

-splatnosť: 30. júla 2031

Výplata úrokov:

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

-počas prvých 8 rokov od dátumu emisie úrokovým výnosom vo výške 0,15 % p. a. (výnosové obdobie od 30.7.2021 do 30.7.2029)

-počas 9. a 10. roka od dátumu emisie úrokovým výnosom vo výške 1,40 % p.a. (výnosové obdobie od 30.7.2029 do 30.7.2031)

Výplata dlhopisov: výplata menovitej hodnoty pri splatnosti

Obmedzenie prevoditeľnosti: dlhopis je voľne prevoditeľný

Obchodovanie dlhopisom: na regulovanom voľnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s.

IV. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA

1.Podmienené záväzky

K 31. decembru 2023 a k 31. decembru 2022 Spoločnosť nemala žiadne podmienené záväzky a záruky.

Slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri ich uplatňovaní pri rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov.

V.PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI

K 31. decembru 2023

Druh príjmu, výhody

Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov

Štatutárnych

dozorných

iných

Peňažné príjmy

Nepeňažné príjmy

Peňažné preddavky

Nepeňažné preddavky

Poskytnuté úvery

Poskytnuté záruky

Iné

K 31. decembru 2022

Druh príjmu, výhody

Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov

Štatutárnych

dozorných

iných

Peňažné príjmy

Nepeňažné príjmy

Peňažné preddavky

Nepeňažné preddavky

Poskytnuté úvery

Poskytnuté záruky

Iné

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

VI.SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Dňa 22. februára 2024 bolo zapísané v Obchodnom registri Slovenskej republiky navýšenie základného imania spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. a zmenili sa podiely tak, že Spoločnosť mala k uvedenému dátumu 49,94% podiel na základnom imaní, ktorý predstavoval novú emisiu 2.036 (slovom dvetisíc tridsaťšesť) kusov zaknihovaných akcií s osobitnými právami Triedy A2, znejúcich na meno, s menovitou hodnotou jednej akcie 1.000 EUR (slovom tisíc EUR) a zaplatila emisný kurz peňažným vkladom vo výške 2.036.000 EUR (slovom: dva milióny tridsaťšesťtisíc EUR). Celkové základné imanie spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. je k 22. februáru 2024 vo výške 7.681.000 EUR. V rovnaký deň Spoločnosť vložila do kapitálových fondov v spoločnosti Dostupný Domov j.s.a. 11 234 000 EUR.

Po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje táto účtovná závierka, iné ďalšie udalosti osobitného významu nenastali.

VII.PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV

Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe, tabuľka č. 1.

Peňažné prostriedky sú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu „Peniaze na ceste“.

Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nehrozí riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Členenie peňažnej hotovosti a ekvivalentov peňažnej hotovosti:

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Minulé účtovné obdobie

Peniaze

Bankové účty

188 959

227 471

Spolu

188 959

227 471

Spoločnosť použila na vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu.

Poznámky Úč MÚJ 3-01

DIČ

IČO

SLSP Social Finance, s.r.o.

(údaje v tabuľkách sú uvedené v celých EUR, ak nie je uvedené inak)

Príloha:

Tabuľka č. 1

Prehľad peňažných tokov

Bežné účtovné obdobie

Minulé účtovné obdobie

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

Z/S

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením (+-)

(397 068)

(59 047)

A.1.

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmu

369 056

29 909

Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku (+)

Zmena stavu rezerv (+/-)

2 498

2 171

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

338 752

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov na vydané dlhopisy (+)

17 306

17 238

Úroky účtované do nákladov (+)

10 500

Úroky účtované do výnosov (-)

(10 051)

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov

Ostatné položky nepeňažného charakteru (+/-)

A.2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) (súčet Z/S + A.1. +A.2.)

(38 063)

(29 138)

Prijaté úroky (+)

10 051

Výdavky na zaplatené úroky (-)

(10 500)

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky (-/+)

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti

(38 512)

(39 638)

Peňažné toky z investičnej činnosti

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

Príjmy z predaja dlhodobých CP a podielov (+)

Výdavky na obstaranie dlhodobých CP a podielov v iných účt. jednotkách (-)

(18 001 980)

Prijaté dividendy (+)

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti

(18 001 980)

Peňažné toky z finančnej činnosti

C.1.

Peňažné toky vo vlastnom imaní

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania (+)

18 001 980

Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)

C.2.

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti

Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku

Čisté peňažné toky z finančnej činnosti

18 001 980

Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) (súčet A+ B+ C)

(38 512)

(39 638)

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku obdobia

227 471

267 109

Kurzové rozdiely k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia

188 959

227 471